1、 目的

　　为加强公司制定本制度。

　　2、 范围

　　本制度包括公司财务收支的全过程。

　　3、 职责

　　3、1审计部门经理负责授权范围内周期审计工作计划的制定。

　　3、2审计小组负责人负责项目审计计划的制定、审计现场工作的组织安排及审计报告的撰写。

　　3、3审计小组成员负责分工范围内的审计证据的收集、审计工作底稿的编写、审计建议的提出。

　　3、4审计部门经理负责审计决定的初步审核。

　　3、5总经理负责审计决定的最终审批。

　　3、6财务助理负责对本制度的实施过程进行财务管控。

　　3、7企管部负责本制度的审核执行及对财务勾稽管理。

　　3、8总经理负责本制度的批准执行。

　　4、 内容

　　4、1根据周期审计工作计划和董事会临时决定审计部门成立审计小组。

　　4、2审计小组负责人根据具体审计目的拟定审计工作方案。对审计重点、人员分工、审计时间、需被审计单位提供的资料作出规划后报审计部门经理审批。

　　4、3审计部门经理审批通过后，通知被审计单位；如审批不通过则重新编制审计工作方案。

　　4、4 现场审计

　　4、4、1货币资金的审计

　　4、4、1、1盘点库存现金，核实现金余额是否在核准范围，检查是否有白条抵库等违反财务制度的现象。

　　4、4、1、2审阅现金日记帐及银行日记帐，同时与收付款凭证相核对，检查货币资金收支收支是否安规定的程序和权限办理。

　　4、4、1、2索取银行对账单及银行存款余额调节表和银行日记账核对，检查是否有异常进出，逐笔核实长期未达帐。